快乐荣儿

一、加强对地市负责人的培训、提高地市一把手对强化财务管理的认识。地市领导对财务管理的认识存在两个误区：一是把财务管理简单化，仿佛财务管理只是财务部门的事，忽视其整体管理职能；二是财务部门应该完全听命于"老总"，老总经常会将一些不符合财务制度的票据仍给财务部,要求财务部“运作”，忽视了财务管理自身的规律性与相对的独立性。

二、在企业约束机制之中，充分发挥财务监督作用具有特别重要的意义。财务工作者要有高度的责任感，对于不按财务制度办事的人，要敢于抵制，直至向上级反映情况。国有企业的财务人员从根本上说来，是对国有资产负责，而不是对某个地市老总负责。而从法治上说，又必须保护财务人员的职责与个人权益，也只有这样，才能充分发挥财务监督作用。可考虑实行地市财务负责人派驻制，加强财务负责人的管理和考核。对地市财务部实现垂直管理。垂直管理以服务为前提，包括对财务业务和财务人员的垂直管理，制定并完善对财务人员聘用、培训、考核等制度，明确财务管理是公司最重要的基础管理工作，严格内部管理。地市财务负责人由省公司直接委派，其组织关系、工资福利在省公司，这样地市财务部主任就能无后顾之忧地行使财务监督作用。另外将本次发现的类似虚签合同、利用工程返款发放人员工资等地市内控问题作为对地市的年度绩效考核的否决指标，知情不报或违反内控制度的情况应严肃追究财务管理人员的责任。

三、加强财务集中管理，建立大的报账中心核算机制。加强地市不相容岗位的分离。

四、改进业务、运维和财务部门间关键信息的整合与共享，整合企业的信息资源，为管理者的决策提供最大限度的支持。加大对资源系统、计费系统的检查力度，加强用户业务。资料管理，确保资源管理系统、计费营帐系统数据一致

五、加强员工用工管理，规范用工渠道。

六、规范财务票据管理，控制到税务局代开票据的事项、加强控制套打发票、手工发票的开票频次。

七、加强合同管理，完善合同执行进程，到期合同及时续签。加大合同系统管理、财辅系统合同管理的横向检查。

八、加强成本费用预算管理分配的均衡性。预算分配要结合事项足额安排。加强预算不均衡性的分析和管控。